Les propriétaires bénéficient de déductions sur les intérêts hypothécaires et d'exonérations sur les plus-values. Mais les locataires ? Au niveau fédéral, rien : leurs loyers mensuels ne réduisent pas leur impôt d'un seul dollar.
Cependant, il y a une bonne nouvelle : 23 États et Washington, D.C.. Des mesures ont été prises pour combler ce manque, comme des crédits d'impôt, des remboursements ou des déductions pour les locataires, qui peuvent vous permettre de récupérer une somme importante au moment de votre déclaration de revenus. Si vous n'en bénéficiez pas, vous risquez de passer à côté d'avantages fiscaux.
Voici un récapitulatif complet de tous les États qui offrent un allègement fiscal aux locataires en 2026, du montant que vous pourriez obtenir et des démarches à suivre pour en faire la demande.
Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt pour locataires ?
Un crédit d'impôt pour locataires est une aide financière accordée par l'État qui réduit vos impôts fonciers ou, dans certains cas, vous verse un chèque direct, en fonction du loyer payé durant l'année. Votre propriétaire paie la taxe foncière sur l'immeuble que vous occupez, et ces coûts sont généralement répercutés sur votre loyer. Les crédits d'impôt pour locataires accordés par l'État tiennent compte de cette charge fiscale indirecte.
Les programmes se répartissent généralement en deux catégories :
- crédits d'impôt Réduisez votre impôt sur le revenu de l'État dollar pour dollar et augmentez potentiellement votre remboursement.
- Remises Ce sont des paiements directs de l'État, souvent disponibles même si vous devez peu ou pas d'impôts.
Les critères d'admissibilité varient selon les États, mais la plupart des programmes ont quelques exigences communes : vous devez résider dans l'État, votre nom doit figurer sur le bail, le bien doit être assujetti à la taxe foncière, vous ne devez pas être à la charge d'une autre personne et vous devez avoir résidé dans l'État durant l'année d'imposition. Certains États ajoutent des conditions d'âge, de handicap ou de revenus.
États offrant des crédits d'impôt aux locataires en 2026
1. Arizona
Qui remplit les conditions requises : Les locataires âgés de 65 ans ou plus qui répondent aux critères de revenus et qui vivent dans un logement assujetti à la taxe foncière.
Montant du crédit : Cela varie en fonction du pourcentage du loyer attribuable aux taxes foncières (votre propriétaire remplit un certificat pour aider à déterminer ce pourcentage).
Apprendre encore plus: Département du revenu de l'Arizona — Crédit d'impôt foncier
2. Californie
Qui remplit les conditions requises : Les locataires qui ont vécu en Californie pendant au moins la moitié de l'année et qui gagnent moins de $53 994 (déclarants célibataires) ou $107 987 (déclarants conjoints/chef de famille).
Montant du crédit : Le formulaire $60 s'applique aux personnes célibataires ; le formulaire $120 aux couples mariés déclarant conjointement, aux chefs de famille monoparentale et aux veufs admissibles. À compter de l'année d'imposition 2026, la Californie augmentera le montant de ce crédit.
Apprendre encore plus: Commission des impôts des franchises de Californie — Crédit pour locataires
3. Colorado
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Colorado à l'année qui louent leur résidence principale et dont les revenus sont inférieurs aux plafonds fixés peuvent bénéficier d'un crédit d'impôt. Les personnes âgées de 65 ans et plus, les personnes handicapées et celles qui reçoivent une aide au logement ou au chauffage peuvent également prétendre à un crédit d'impôt intégral, quel que soit leur revenu.
Montant du crédit : Jusqu'à $1,178. Ce crédit est disponible jusqu'à l'année d'imposition 2026.
Apprendre encore plus: Département du revenu du Colorado — Remboursement du PTC
4. Connecticut
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Connecticut à l'année, âgés de 65 ans ou plus, les personnes handicapées ou les conjoints survivants qui répondent aux critères de revenus et de résidence.
Montant du crédit : Jusqu'à $900 pour les couples mariés ; jusqu'à $700 pour les personnes seules. Calculé sur la base de la différence entre 35% de vos loyers et charges et 5% de vos revenus de l'année précédente.
Apprendre encore plus: Programme de remboursement pour les locataires du Connecticut (Office of Public Management)
5. Washington, D.C.
Qui remplit les conditions requises : Les résidents de Washington D.C. à l'année (qui ne vivent pas dans des logements sociaux ou des logements subventionnés par l'impôt) qui ne sont pas considérés comme personnes à charge et qui gagnent moins de $66 000 $, ou $90 000 $ pour les personnes âgées de 70 ans et plus.
Montant du crédit : Jusqu'à $1 425.
Apprendre encore plus: Bureau des impôts et des recettes du district de Columbia — Annexe H
6. Hawaï
Qui remplit les conditions requises : Les résidents légaux d'Hawaï qui ont vécu dans l'État pendant au moins neuf mois de l'année, qui ont payé au moins 1 400 000 $ de loyer et qui ont gagné moins de 30 000 $ par an.
Montant du crédit : $50 par exonération fiscale demandée.
Apprendre encore plus: Département des impôts d'Hawaï — Crédit pour les locataires
7. Indiana
Qui remplit les conditions requises : Tout locataire de l'Indiana dont la résidence principale est soumise à la taxe foncière de l'Indiana — sans restriction d'âge ni de revenu.
Montant du crédit : Déduction jusqu'à $3000 (ou $1500 si marié déclarant séparément).
Apprendre encore plus: Département du revenu de l'Indiana — Déduction pour locataire
8. Iowa
Qui remplit les conditions requises : Les résidents de l'Iowa qui sont handicapés de façon permanente ou âgés de 65 ans ou plus, avec un revenu familial inférieur à $26 895.
Montant du crédit : Remboursement de loyer jusqu'à $1 000.
Apprendre encore plus: Département du revenu de l'Iowa — Programme de remboursement de loyer
9. Maine
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Maine qui répondent aux critères de revenu et dont les paiements de loyer dépassent 40% de leur revenu brut ajusté.
Montant du crédit : Jusqu'à 1 000 $ grâce au crédit d'impôt foncier. Le montant varie selon la taille du ménage et le revenu.
Apprendre encore plus: Services fiscaux du Maine — Crédit d'impôt foncier
10. Maryland
Qui remplit les conditions requises : Les locataires du Maryland âgés de 60 ans ou plus, handicapés de façon permanente ou ayant une personne à charge de moins de 18 ans vivant avec eux, et qui répondent aux seuils de revenus.
Montant du crédit : Jusqu'à $1 000, payé par chèque direct.
Apprendre encore plus: Département des évaluations et de la fiscalité du Maryland — Crédit d'impôt pour les locataires
11. Massachusetts
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Massachusetts dont la résidence principale se trouve dans l'État.
Montant du crédit : Déduction de 50% sur le loyer payé, jusqu'à concurrence de $4 000 (montant majoré pour l'année d'imposition 2025). Si deux personnes partagent un logement, chacune peut demander une déduction en fonction de ses propres paiements de loyer.
Apprendre encore plus: Département du revenu du Massachusetts — Déduction de loyer
12. Michigan
Qui remplit les conditions requises : Les locataires du Michigan qui remplissent les conditions de revenu et de résidence pour bénéficier du crédit d'impôt foncier Homestead.
Montant du crédit : Variable; calculé à l'aide de la feuille de calcul du crédit d'impôt foncier pour résidence principale (MI-1040CR).
Apprendre encore plus: Département du Trésor du Michigan — Crédit d'impôt foncier pour résidence principale
13. Minnesota
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Minnesota dont le revenu familial est inférieur à $77 570 qui payaient un loyer pour un immeuble dont le propriétaire était soumis à l'impôt foncier.
Montant du crédit : Jusqu'à $2,720 (remboursable, même si votre impôt est nul). À compter de l'année d'imposition 2024, ce montant est à déclarer directement sur le formulaire M1 ; aucun formulaire supplémentaire n'est requis.
Apprendre encore plus: Département du revenu du Minnesota — Crédit pour locataires
14. Missouri
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Missouri âgés de 65 ans ou plus, ou handicapés, qui respectent les plafonds de revenus.
Montant du crédit : Jusqu'à $750 pour les locataires (en fonction du revenu et du loyer payé).
Apprendre encore plus: Département du revenu du Missouri — Crédit d'impôt foncier
15. Montana
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Montana qui répondent aux critères de revenus, en particulier les personnes âgées ou celles qui sont handicapées.
Montant du crédit : Cela varie en fonction du revenu et du loyer payé.
Apprendre encore plus: Département du revenu du Montana — Crédit pour les propriétaires/locataires âgés
16. New Jersey
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du New Jersey âgés de 65 ans ou plus, ou handicapés, et qui répondent aux critères de revenus.
Montant du crédit : Jusqu'à $450 (gel des impôts fonciers pour les personnes âgées / programme de remboursement des taxes foncières pour les locataires).
Apprendre encore plus: Division de la fiscalité du New Jersey — Allègement de l'impôt foncier
17. Nouveau-Mexique
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Nouveau-Mexique répondant aux critères de revenus, avec une admissibilité supplémentaire pour les locataires à faibles revenus.
Montant du crédit : Variable ; fait partie du crédit d'impôt global pour les personnes à faible revenu.
Apprendre encore plus: Fiscalité et recettes du Nouveau-Mexique — Crédits d'impôt
18. New York
Qui remplit les conditions requises : Les résidents de l'État de New York qui répondent aux critères de revenus, notamment grâce au crédit d'impôt foncier.
Montant du crédit : Jusqu'à $375, selon les revenus et les coûts du logement.
Apprendre encore plus: Département des impôts de l'État de New York — Crédit d'impôt foncier
19. Dakota du Nord
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Dakota du Nord âgés de 65 ans ou plus, ou handicapés, qui répondent aux critères de revenus.
Montant du crédit : Cela varie en fonction du revenu et du loyer payé.
Apprendre encore plus: Bureau du commissaire aux impôts de l'État du Dakota du Nord — Remboursement aux locataires
20. Pennsylvanie
Qui remplit les conditions requises : Les locataires de Pennsylvanie âgés de 65 ans ou plus, les veufs/veuves âgés de 50 ans ou plus, ou les personnes handicapées permanentes âgées de 18 ans ou plus, qui répondent aux critères de revenus.
Montant du crédit : Jusqu'à 1 000 $ grâce au programme de remboursement de la taxe foncière/du loyer.
Apprendre encore plus: Département du revenu de Pennsylvanie — Remboursement de la taxe foncière/du loyer
21. Rhode Island
Qui remplit les conditions requises : Les résidents de Rhode Island qui répondent aux critères de revenus, en particulier les personnes âgées et les personnes handicapées.
Montant du crédit : Jusqu'à $350 grâce au crédit d'impôt foncier.
Apprendre encore plus: Division de la fiscalité de Rhode Island — Allègement de l'impôt foncier
22. Utah
Qui remplit les conditions requises : Les résidents de l'Utah âgés de 66 ans ou plus, aveugles ou handicapés, qui répondent aux critères de revenus.
Montant du crédit : Variable ; jusqu'à $1 259 via le crédit du coupe-circuit.
Apprendre encore plus: Commission fiscale de l'État de l'Utah — Remboursement aux locataires / Coupe-circuit
23. Vermont
Qui remplit les conditions requises : Les locataires du Vermont qui répondent aux seuils de revenus, lesquels sont déterminés par le comté et la taille de la famille.
Montant du crédit : Jusqu'à $2 500 — l'un des plafonds les plus élevés du pays.
Apprendre encore plus: Département des impôts du Vermont — Crédit d'impôt pour locataires
24. Wisconsin
Qui remplit les conditions requises : Les résidents du Wisconsin qui répondent aux exigences en matière de revenu du ménage (généralement inférieur à $24 680 pour les locataires).
Montant du crédit : Jusqu'à $1 168 via le crédit d'impôt pour résidence principale.
Apprendre encore plus: Département du revenu du Wisconsin — Crédit d'impôt foncier
Comment réclamer votre crédit d'impôt pour locataire
La procédure varie selon les États, mais voici les grandes lignes :
- Vérifiez les conditions d'admissibilité de votre État: les plafonds de revenus, les règles de résidence et les critères d'admissibilité des biens varient considérablement.
- Rassemblez les documents: généralement une preuve de paiement du loyer (reçus, contrats de location ou certificat de paiement de loyer de votre propriétaire) et votre déclaration de revenus d'État.
- Remplissez le formulaire appropriéLa plupart des États exigent un formulaire ou un tableau spécifique en plus de votre déclaration de revenus. Certains, comme le Maryland, ont un formulaire distinct.
- Respectez la date limiteLa plupart des crédits sont demandés lors du dépôt de votre déclaration de revenus d'État, mais certains (comme celui du Maryland) ont des dates limites de demande distinctes.
En résumé
Si vous êtes locataire dans l'un de ces 23 États ou à Washington D.C., vous avez de fortes chances de bénéficier d'un allègement fiscal, et le montant pourrait être plus important que prévu. Le crédit d'impôt du Minnesota s'élève à 2 720 $ (code $2 720). Celui du Vermont atteint 2 500 $ (code $2 500). Même le modeste crédit d'impôt de Californie ($60–$120) est accessible en quelques minutes.
La législation fiscale évolue chaque année ; il est donc conseillé de consulter régulièrement le site web du service des impôts de votre État afin de vérifier les seuils d’éligibilité et les montants des crédits d’impôt en vigueur. En cas de doute, un conseiller fiscal pourra vous aider à optimiser vos chances de bénéficier de tous les avantages fiscaux.
Zumper fournit cet article à titre informatif uniquement et il ne constitue pas un avis fiscal, juridique ou financier. Veuillez consulter un conseiller fiscal agréé pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.
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