Puis-je déduire les frais de bureau à domicile de mon loyer ?

Vous savez peut-être que vous pouvez déduire les frais liés à votre bureau à domicile, mais qu'en est-il si ce bureau se trouve dans un logement loué ? Le fait d'être locataire change-t-il la donne ? Déduire les frais de bureau à domicile pour les locataires peut réduire considérablement votre impôt sur le revenu et vous permettre d'investir dans votre activité professionnelle. Vous pouvez trouver des solutions pour optimiser vos déductions, même si vous vivez en appartement, durant cette période de déclaration d'impôts.

Avez-vous droit à une déduction fiscale pour bureau à domicile dans votre logement locatif ?

Si vous êtes travailleur indépendant et utilisez une partie de votre domicile pour votre activité professionnelle, vous pouvez bénéficier de la déduction fiscale pour bureau à domicile. L'administration fiscale américaine (IRS) prend en compte trois critères pour l'octroi de cette déduction : l'exclusivité, l'ancienneté et la régularité.

• L'exclusivité signifie que votre espace de travail à l'intérieur de votre location bureau à domicile Votre espace de travail doit être séparé du reste de la maison et réservé exclusivement à votre activité professionnelle. Il doit se trouver dans une pièce différente ou dans un espace clairement délimité. Vous ne pouvez pas utiliser votre cuisine comme bureau car vous travaillez à table, mais vous pouvez utiliser votre salon si vous y aménagez un espace dédié à votre activité professionnelle, avec des limites bien définies, comme un bureau. Cette règle ne s'applique pas aux assistantes maternelles agréées exerçant à domicile.
• Le principe de priorité exige que votre bureau à domicile soit votre principal lieu de travail. Vous pouvez de temps en temps aller travailler dans un café, mais si vous n'utilisez pas votre bureau à domicile la plupart du temps, votre espace de vie ne compte pas.
• La régularité signifie que vous devez utiliser votre bureau à domicile de façon régulière pour qu'il soit considéré comme tel. Par exemple, si vous êtes rédacteur indépendant, que vous réalisez plusieurs missions par mois et que vous n'utilisez votre bureau que 12 heures par mois, vous ne remplirez probablement pas les conditions requises. En revanche, si vous utilisez votre bureau plusieurs jours par semaine régulièrement, vous pourriez être éligible, car votre emploi du temps est plus structuré.

Si vous avez examiné attentivement cette liste et que vous constatez que vous répondez aux critères d'admissibilité à une déduction pour bureau à domicile pour votre propriété locative, consultez un conseiller fiscal afin d'obtenir la déduction maximale possible.

Quelles sont les déductions fiscales typiques liées au bureau à domicile ?

Les déductions fiscales pour bureau à domicile sont accessibles aux locataires et aux propriétaires, quel que soit leur logement. Que vous habitiez une grande maison ou un appartement, Vous pouvez utiliser cette déduction pour réduire votre impôt dû. Le choix de la méthode de déduction peut avoir une incidence sur le montant que vous pouvez déduire de votre facture fiscale. 

Les intérêts hypothécaires, une partie du loyer, l'assurance, les services publics, les réparations, le téléphone et les systèmes de sécurité peuvent tous être des déductions possibles que vous pourriez réclamer dans le cadre de votre déduction pour bureau à domicile locatif.

Quelle est la méthode habituelle pour les déductions ?

Pour utiliser la méthode classique, vous devez déterminer les dépenses réelles liées à votre bureau à domicile. Dans ce cas, l'espace occupé par votre bureau doit être exclusivement dédié à votre activité professionnelle. Si vous utilisez une pièce entière, vous devez calculer le pourcentage de votre domicile utilisé et appliquer ce pourcentage à vos calculs. Vous devez également conserver tous les justificatifs et justificatifs des dépenses réelles engagées pour votre bureau à domicile. 

Cette méthode permet aux contribuables comme vous de reporter le montant excédentaire par rapport à leur revenu brut, ce qui vous permet de l'appliquer à l'année d'imposition suivante.

Quelle est la méthode simplifiée pour les déductions ?

Depuis 2013, une méthode simplifiée et plus récente de déduction des frais de location d'un bureau à domicile est également disponible. Cette méthode permet de réduire considérablement votre impôt. Elle consiste à appliquer un taux prédéfini, multiplié par la superficie admissible du bureau, au lieu de calculer vos dépenses réelles.

Cette méthode utilise un taux standard de $5 par pied carré d'espace de bureau dédié, sans excéder 300 pieds carrés. Elle ne requiert aucune conservation de reçus ni de documents comptables. La méthode simplifiée permet les mêmes déductions que la méthode régulière, à l'exception de l'amortissement, et le montant ne peut être reporté au-delà du revenu brut.

Dois-je être travailleur indépendant pour être admissible ?

Beaucoup se demandent s'il faut être travailleur indépendant pour déduire les frais de bureau à domicile d'un bien locatif. Heureusement, la réponse est non. Cette déduction est également accessible aux salariés travaillant à domicile, sous certaines conditions. Vous ne pouvez pas la déduire simplement parce que le télétravail vous facilite la tâche ; il doit être avantageux pour votre employeur. De même, vous ne pouvez pas bénéficier de cette déduction si votre logement est loué.

Quels conseils dois-je garder à l'esprit concernant les déductions ?

Lors de votre déclaration de revenus, notamment si vous demandez la déduction pour bureau à domicile pour un bien locatif, assurez-vous de faire ce qui suit :

• Conservez des registres : La tenue de registres est sans doute l'une des étapes les plus importantes concernant votre demande de déduction pour bureau à domicile. Conservez vos reçus de manière organisée et dans un endroit facilement accessible pour justifier vos dépenses. Soyez rigoureux dans votre tenue de registres, même avec la méthode simplifiée décrite ci-dessus.
• Calculez vos dépenses et la superficie de votre bureau à domicile en conséquence : Si vous déclarez un espace plus grand que celui que le fisc américain (IRS) estime nécessaire compte tenu de la taille de votre domicile, il est probable que l'administration fiscale refuse votre demande de déduction pour usage exclusif de votre bureau à domicile à des fins professionnelles.
• Sachez ce que vous pouvez et ne pouvez pas réclamer : À moins que votre téléphone portable ne soit utilisé à des fins professionnelles (code 100%), vous ne pouvez pas le déduire. De même, vous ne pouvez pas déduire la totalité de votre facture d'électricité ou d'internet. Certains États accorder un crédit d'impôt aux locataires, mais pas les 50.

Si vous envisagez de déduire les frais de bureau à domicile, consultez un conseiller fiscal. Ce dernier pourra vous renseigner sur les déductions admissibles et celles qui ne le sont pas, et vous aider à choisir la méthode de déclaration la plus adaptée à votre situation.