Votre guide sur l'impôt sur les revenus locatifs

La fiscalité des biens locatifs est effectivement plus complexe que l'impôt sur le revenu. Cependant, la gestion fiscale des biens locatifs est moins compliquée qu'il n'y paraît. De plus, les avantages liés à la possession de biens locatifs sont nombreux. Ce guide vous explique tout ce que vous devez savoir sur l'imposition des revenus locatifs. 

Qu'est-ce qui est considéré comme un revenu locatif ?

Les revenus locatifs désignent tout paiement que vous avez reçu en tant que propriétaire de votre bien immobilier. investissement dans l'immobilier locatif. Ce revenu est imposable et comprend les éléments suivants :

• Paiements de loyer mensuels.
• Dépôts de garantie.
• Frais de location à la signature.

Ces revenus proviennent généralement des locataires qui paient leur loyer mensuel et incluent les paiements effectués lors de l'emménagement, comme le loyer d'avance. Vous êtes imposé sur les revenus locatifs, même si votre bail dure plus d'un an.

Les dépôts de garantie peuvent également être pris en compte pour le calcul de l'impôt sur les revenus locatifs, qu'ils soient considérés ou non comme des loyers. Vérifiez les termes de l'accord de paiement conclu avec votre locataire. Ces sommes sont déclarées comme revenus lorsque le locataire paie son loyer. Le calendrier des paiements, par rapport à l'année prochaine, peut influencer le montant que vous pouvez déclarer comme revenu locatif.

Comprendre le fonctionnement de l'impôt sur les revenus locatifs vous aidera à rédiger des contrats de location qui vous permettront de réaliser des économies sur vos impôts et autres frais professionnels. 

Comment fonctionne l'impôt sur les revenus locatifs ?

Les revenus locatifs sont imposables comme les revenus ordinaires. Par exemple, si vous êtes dans la tranche d'imposition marginale 15% et que vous disposez de 10 000 $ de revenus locatifs à déclarer, vous paierez 1 500 $ d'impôts. taux d'imposition des propriétés locatives.

Les propriétaires de biens locatifs disposent de nombreuses options pour déclarer leurs impôts. L'essentiel est de trouver des moyens de calculer ses revenus locatifs ou de déduire les frais annexes. Pour réduire ses revenus locatifs, il est possible de déduire certaines dépenses. Par exemple, un investissement permettant de remettre le bien en état pour la location peut être déductible de ses impôts. 

Comment calcule-t-on les impôts sur les revenus locatifs ?

Pour calculer correctement vos revenus locatifs et payer vos impôts sur un bien immobilier, vous devez les classer avec précision. Selon l'administration fiscale américaine (IRS), les revenus locatifs sont imposables. 

Compte tenu de ce point concernant la fiscalité des biens locatifs, vous pouvez considérer les types de paiements suivants que vous recevez de vos locataires comme faisant partie de vos revenus locatifs :

• Dépôts de garantie.
• Tous les services que vous recevez de vos locataires en échange de la location d'un bien immobilier.
• Paiements de loyer réguliers.
• Avancé paiements de loyer.
• Autres frais locatifs que vous aviez précédemment inclus dans le contrat. 

Les revenus locatifs ne sont pas des revenus ordinaires. Il s'agit de revenus d'entreprise admissibles (REA). Ce type de revenu permet de déduire jusqu'à… Déductions 20%. Comme il s'agit de revenus de placement, vous pouvez déduire certaines dépenses et l'amortissement de votre bien locatif afin de réduire vos impôts sur le revenu. 

Quels types de déductions pouvez-vous obtenir ?

La première année en tant qu'investisseur immobilier, vous ne pourrez probablement pas bénéficier d'autant de déductions fiscales. Cependant, une fois que vous commencerez à travailler avec un comptable et à vous familiariser avec l'immobilier, vous découvrirez les différents types de déductions que vous pouvez appliquer à votre revenu imposable. 

• Amortissement des biens: Votre bien immobilier perdra de la valeur avec le temps, et vous pouvez tenir compte de cette dépréciation dans vos revenus locatifs. La dépréciation correspond à la perte de valeur due à l'usure normale. 
• Intérêt: Les intérêts hypothécaires ou d'emprunt sont payés au cours de l'année. Vous pouvez également déduire les intérêts de vos cartes de crédit professionnelles. 
• Réparations: À ne pas confondre avec les améliorations (modifications apportées au bien pour en augmenter la valeur), les réparations effectuées sur votre logement locatif sont des travaux qui permettent de maintenir votre maison ou appartement en état d'habitabilité. Vous pouvez également déduire les frais de réparation.
• Coûts liés aux employés ou aux travailleurs indépendants : Les salaires versés aux entrepreneurs ou employés que vous engagez pour effectuer des travaux sur le bien locatif sont imposables. Vous pouvez déduire ces salaires de votre revenu imposable. Les travaux de réparation mineurs effectués par les entrepreneurs peuvent également être considérés comme des dépenses. 
• Assurance: Les déductions peuvent également comprendre toutes les primes liées à votre bien locatif. Selon sa localisation, l'assurance inclura une assurance responsabilité civile, une assurance inondation, une assurance vol et une assurance ouragan, souvent exigées par les banques pour l'octroi d'un prêt hypothécaire. 
• Activité de voyage liée à votre locationl: Si vous devez voyager pour une activité liée à vos investissements immobiliers, ces dépenses pourraient être déductibles. 
• Services juridiques ou autres services supplémentaires : Vous pouvez déduire tous les frais payés pour des services supplémentaires, tels que les honoraires d'avocats, de gestionnaires ou de comptables.
• Frais de bureau : Toutes les dépenses liées au fonctionnement du bureau, telles que le loyer, les imprimantes, le papier et les fournitures de bureau, peuvent être déductibles.

Comment déclarer les revenus et les dépenses locatives ?

En tant qu'investisseur immobilier, vous pouvez déclarer vos revenus provenant de biens locatifs en utilisant l'annexe E : Revenus et pertes supplémentaires. Formulaire 1040 ou 1040-SR. Utilisez également Formulaire 4562 pour déclarer les charges d'amortissement de votre propriété.

L'annexe E vous permet de déclarer les impôts fonciers pour un maximum de trois propriétés. Si vous possédez actuellement plus de trois biens locatifs, vous devrez remplir une annexe E supplémentaire. Même si vous utilisez plusieurs annexes E, vous ne déclarerez le total que sur une seule. 

Conserver une trace de tous vos reçus de dépenses, de vos états financiers et de vos chèques de loyer vous aidera à déclarer avec précision tous vos revenus et déductions à l'administration fiscale. 

Quels documents fiscaux devez-vous conserver ?

Il est important de conserver les relevés numériques et papier des chèques, des dépenses professionnelles et de tous les autres coûts liés à l'entretien de votre bien locatif.

Que vous louiez un bien immobilier pour la première fois ou que vous gériez plusieurs locations depuis des années, il est toujours recommandé de faire appel à un fiscaliste pour la déclaration de vos revenus locatifs. Un expert en fiscalité immobilière vous aidera à comprendre le taux d'imposition applicable aux revenus locatifs et à vous y retrouver dans les subtilités de la fiscalité locative.  

Avertissement : Cet article ne constitue pas un avis juridique et les propriétaires ne doivent pas substituer ces informations à un avis juridique ou fiscal professionnel.